江苏一砖一瓦

业财融合下建筑施工企业全税种管控与涉税筹划专题培训

2022年3月19-20日广州

2022年3月23-24日昆明

主讲：李志远 昆明锦泰大酒店4楼

【课程背景】

随着增值税制度的全面深化、所得税政策的不断更新以及金税四期工程的实施，面对电子发票、电子货币的逐渐普及，税收征管方式从核定征收趋向于全面查账征收，税收筹划空间越来越小，企业面临越来越多的财税政策风险和机遇，这对提高企业财税管理水平提出了更高的要求。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，做好业财融合，充分利用现有优惠政策，突破企业财税管理的瓶颈，我们将于3月23-24日举办《业财融合下建筑施工企业全税种管控与涉税筹划》专题培训，本次培训班由管理学博士、中国注册会计师（CPA）、知名财税筹划专家李志远老师亲临主讲。欢迎各位新老朋友莅临参加！

本次培训共两天时间，分为以下六部分内容：

一、建筑服务增值税政策及实务操作

二、用工政策及个税社保业务的处理

三、税会差异及企业所得税风险管控

四、票据的管理及合同涉税条款设计

五、投融资业务涉税政策及税收筹划

【主讲专家】李志远

管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。曾担任大成方略（纳税人俱乐部）等多家培训机构的主讲教师，在中国人民大学、中央党校等部分学校举办的培训班上主讲过相关课程。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。

近几年发表学术论文50余篇，编辑出版书和教材16本. 

先后为中国铁建股份公司（含其下属25个集团公司，培训2万人次）、中国中铁股份公司、中国交通建设股份有限公司、中国建筑股份有限公司、中国电力建设集团有限公司、中国能源建设集团有限公司、红星美凯龙、中国通号上海铁路通信公司等多家国内知名大型建筑施工企业集团或其子公司提供过财会、税务方面的培训。另外，每年还举办公开课50余场，与各施工企业财税人员积极互动，理论联系实际，课程的实用性、趣味性强，深受广大学员喜爱。

【课程收益】

v 梳理现行税收政策、金税四期工程对企业管理提出的新要求，归纳合同涉税条款的设计要点；

v 解决建筑业增值税关键环节疑难问题，从业财融合角度规范管理全税种财税风险；

v 洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险；

v 学习最新劳动社保政策，采取措施确保人工费用处理的合法；

v 正确处理挂靠业务，避免建筑法规、民法典及税法风险；

v 结合所得税新政策，讲解增值税制下企业所得税等相关财税政策应用实践，帮助企业树立新时期经营管理的新思路。

【培训对象】

建议企业高管、财务人员、经营、商务、法务、采购、物资、设备等人员参加。

【培训时间、地点】

2022年3月19-20日（18日报到），具体地址开口前一周短信通知

3月23-24日（周三、周四）上午9：00-12：00，下午14：00-17：00；昆明锦泰大酒店（昆明市官渡区环城南路249号）

【课程费用】

2980元/人（师资、教材、场地、会务服务、两天午餐费；住宿统一安排、费用自理）

【增值服务】

报名学员提供身份证号（会计档案号），可抵扣2022年会计人员继续教育学分；）

【课程费用】

报名学员提供身份证号（会计档案号），可抵扣2022年会计人员继续教育学分；

【课程大纲】

一、建筑服务增值税政策及实务操作

1.差额纳税的基本规定及新政策的应用；

2.一般计税及简易计税的政策应用与选择筹划；

3.甲供工程政策的应用要点、票据及账务处理；

4.异地预缴增值税政策及特殊情况处理；

5.跨项目预缴税金、应纳税额的抵减问题；

6.未按照规定预缴增值税有什么后果？

7.留抵退税政策及其应用；

8.进项抵扣凭证滞留和失控发票风险管控；

9.施工设备租赁带操作人员业务的增值税规定；

10.建筑法规对转包、违法分包的界定及风险的规避；

11.挂靠业务的基本操作及票据处理、利润提取；

12.《民法典》、建筑法规及税法对违法建筑行为规定的差异及协 调；等

二、用工政策及个税社保业务的处理

1.农民工用工模式的选择及社保筹划；

2.聘用临时工、季节工的社保及个税问题；

3.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策；

4.非全日制用工政策在建筑施工企业的运用；

5.总包方代发工资的流程管理及涉税风险管控；

6.劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范；

7.建筑施工企业对核定征收个人所得税的处理；8.支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？

8.劳务报酬与经营所得如何区分？

9.企业向个人支付租金等非综合所得如何代扣代缴个税？

10.个人提供已预个税发票，是否还需要补扣？

11.年终一次性奖金如何进行筹划才能节税？

三、税会差异及企业所得税风险管控

1.工程投标与工程结算中涉税价款的调整；

2.竣工审计结果对工程款结算的影响及应对；

3.《民法典》对建设工程合同价款的规定；

4.工程中断、毁损的法律规定及涉税风险；

5.增值税对销售额的规定及应用疑难解答；

6.所得税收入的确认及税会差异分析；

7.工程质保金涉税处理及会计核算；

8.坏账等资产损失如何企业所得税前扣除；

9.跨期票据如何在企业所得税税前扣除；

10.异地经营企业所得税的预缴；

11.总分支机构企业所得税的分配与缴纳；

12.高新技术企业优惠政策及其在建筑行业的应用；

13.研发费用加计扣除政策在建筑业的应用；

14.固定资产及无形资产加速折旧或摊销政策；

15.退役军人、失业、贫困人口就业优惠政策；

16.资源利用及环保相关优惠政策；

四、票据的管理及合同涉税条款设计

1.采购支付的涉税规定及“三流一致”的管理误区；

2.《民法典》对采购合同涉税条款设计要点；

3.“资质共享”下税务与建筑法规的协调；

4.虚开发票的界定及避免取得虚开发票方法；

5.最新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点管控；

6.电子发票的规定及内部管理；

7.进项税额抵扣政策的误区及规避；

8.个人代开发票的金额、数量及地点限制；

9.无需开具发票及不征税发票的情形及处理方法；

10.客户不需要发票的涉税风险控制；

11.增值税、所得税及会计核算对票据要求差异分析；

12.小额零星经营业务的认定及收据的应用；

13.无法取得发票、取得发票有瑕疵、发票丢失等情况的处理；     

14.增值税制度下物资采购决策方法及案例分析；

15.《民法典》中口头、书面合同形式的要求与区分；

16.购销、工程承包等合同的补充协议是否具有法律效力？

17.项目部如何签订合同才有效？

18.《民法典》下建设工程合同涉税条款设计；

19.兼营、混合销售与合同条款的拟定；

20.增值税纳税义务时间的规定及税率变化对造价的影响；等

五、投融资业务涉税政策及税收筹划

1.企业间、企业和个人间借款涉税政策汇总；

2.统借统还中的减免税政策及应用风险；

3.个体工商户、个人独资企业、合伙企业利润如何分给个人？

4.自然人以设备、车辆投资为何不缴增值税？

5.以不动产、无形资产投资如何缴纳增值税？

6.建筑业企业是否需要设立夹层企业？等

六、相关税种的政策变化及实务操作

1.印花税的实操与筹划；

2.房产税的实操与筹划；

3.城建税及教育费附加的实操与筹划；

4.耕地占用税的实操与筹划；

5.城镇土地使用税的实操与筹划；

6.土地增值税的实操与筹划；

7.环境保护税的实操与筹划；

等